Webdokument | Beispiel 1 Kennzahlen

Der Wirtschaftsausschuss hat für den Betriebsrat einige ihm besonders interessant erscheinende Entwicklungen (für jeweils 7 Jahre) in Grafiken dargestellt. Hier enthalten diese Grafiken keine konkreten Werte (wie Euro, Stückzahlen, Personen usw.). Um die Entwicklung des Unternehmens im Groben beurteilen zu können, genügt schon der einfache Kurvenverlauf...

Kennzahl 20 - Zugänge Anlagen und Maschinen

Erläuterung: Das Unternehmen hat vor ein paar Jahren überdurchschnittlich hohe Anlageinvestitionen vorgenommen. Danach wurde dann nur noch wenig investiert - vor allem Ersatzinvestitionen.

Kennzahl 8 - Personalbestand insgesamt

Erläuterung: Der Personalbestand ist nach der Phase der hohen Investitionen stark gesunken, danach aber nur noch geringfügig oder gar nicht mehr abgebaut worden.

Kennzahl 15 - Personalkostenanteil vom Umsatz

Erläuterung: Dadurch ist der Personalkostenanteil in den letzten Jahren wieder etwas angestiegen.

Kennzahl 2 - Umsatz in Menge

Erläuterung: Der Mengenumsatz ist in etwa gleich geblieben.

Kennzahl 1 - Umsatz in Euro

Erläuterung: Der Umsatz in Euro hingegen ist kontinuierlich angestiegen - im letzten Jahr mit einer ganz leichten Tendenz nach unten.

Auf den ersten Blick ist Folgendes zu erkennen:

Das Unternehmen hat in den vergangenen Jahren bei fast unveränderter Produktionsmenge Umsatzsteigerungen durch Preiserhöhungen erreichen können. Im letzten Jahr scheint es mit den Preiserhöhungen aber nicht mehr geklappt zu haben.
Die Investitionen vor einigen Jahren haben zu einem deutlichen Personalabbau und damit zu einer kräftigen Senkung des Personalkostenanteils geführt. Seitdem hat sich auf diesem Gebiet allerdings nicht mehr viel bewegt. Etwas Personal ist noch abgebaut worden, aber trotzdem haben Lohnerhöhungen dazu geführt, dass der Personalkostenanteil wieder etwas angestiegen ist.

Und so sehen Betriebsrat und Wirtschaftsausschuss die Entwicklung des Unternehmens:

Wenn es auch in Zukunft nicht gelingen sollte, den Mengenumsatz zu steigern, und wenn es auch weiterhin schwieriger werden wird, Preiserhöhungen durchzusetzen, dann wird der Personalkostenanteil wahrscheinlich weiter steigen.
Die Unternehmensleitung wird also jetzt bereits darüber nachdenken, wie sie diese Entwicklung, die ja zu Lasten ihres Gewinns gehen würde, verhindern kann. Rationalisierung droht!

Beispiel 1 - Anwendung von Kennzahlen

Rationalisierung droht

Auswertung der Kennzahlen